Rahmenvereinbarung Jahresabschlussprüfung 2027 - 2031

Es handelt sich um eine Rahmenvereinbarung mit einer Laufzeit von 5 Jahren für die Geschäftsjahre 2027 bis 2031. Der Auftragnehmer wird jährlich durch den Verwaltungsrat der ISB neu bestellt und muss vor jeder Bestellung eine Unabhängigkeitserklärung abgeben. Prüfungsbeginn ist jährlich ca. Ende Oktober/November (Vorprüfung), die Hauptprüfung erfolgt bis Mitte April (ISB/Konzern) bzw. Mitte Mai (Tochtergesellschaften), die Testate sind bis 30. April (ISB/Konzern) bzw. 31. Mai (Tochtergesellschaften) zu erteilen.

Prüfung des Jahresabschlusses (Bilanz, GuV, Anhang) und des zusammengefassten Lageberichts der ISB nach §§ 316 ff. und § 340k HGB sowie nach den IDW-Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung. Inhalt umfasst auch die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 53 HGrG, den Bezügebericht gemäß PCGK Rheinland-Pfalz und die Beurteilung der Bilanzierungsgrundsätze.

Prüfung des Konzernabschlusses der ISB nach §§ 290 ff. HGB. Im Konsolidierungskreis sind 5 Gesellschaften voll zu konsolidieren, 14 Gesellschaften nach der Equity-Methode einzubeziehen; 2 Gesellschaften sind nicht einzubeziehen. Prüfung erfolgt nach §§ 316 ff., § 340k HGB.

Prüfung der wirtschaftlichen Verhältnisse gem. § 29 KWG, der Offenlegungs- und Anzeigepflichten sowie der Anforderungen nach §§ 25a, 25c, 25d KWG, der CRR und der MaRisk (Risikomanagement, Risikofrüherkennungssystem). Außerdem Prüfung sonstiger Gegenstände nach § 29 KWG i.V.m. PrüfbV.

Prüfung der Jahresabschlüsse und Lageberichte der rund 21 Tochtergesellschaften der ISB, einschließlich Prüfung nach § 55 HGrG i.V.m. § 53 HGrG sowie Einhaltung des § 8 Abs. 3 UBGG. Die Liste umfasst u. a. FIB, IMG, S-FIG, VcR, VC RN, VcS, VcV, VcW, VMU, VRT, WFT, VRP Nr. 1 & 2, VRH, Innovationsfonds I–III, Wachstumsfonds, FSG, RIM.

MACC-Prüfung (Verfahrens- und Stichprobenprüfung gem. Geschäftsbedingungen Deutsche Bundesbank), SWIFT-CSP-Überprüfung, Sonderprüfungen der BaFin (§ 44er-Prüfung) inkl. Nachschau, Qualitätssicherung regulatorischer Vorgaben (z. B. MaRisk-Novellen), jährliche Werthaltigkeitsprüfung der Wohnungsbauforderungen (LBBW und SaarLB), Bescheinigung gem. § 15 EntschFinV sowie einmalig Ermittlung der Verrechnungsstundensätze der ISB.

Ansprechpartner für Bilanzierungs- und Fachfragen. Bei Bedarf: Unterstützung Internal Governance nach § 25d Abs. 11 Nr. 3 und 4 KWG, Schulungen des Verwaltungsrats, Teilnahme an bis zu 5 Verwaltungsratssitzungen, Kommunikation mit Aufsichtsbehörden sowie Gespräche mit dem Ministerium für Wirtschaft und dem Ministerium der Finanzen Rheinland-Pfalz. Diese Leistungen werden zu Stundensätzen je Qualifikationsstufe (Senior Manager, Manager, Prüfungsleiter, Prüfungsassistent) angeboten.

Erstellung der gesetzlichen Prüfungsberichte und Bestätigungsvermerke gem. § 322 HGB und § 321 HGB i.V.m. Prüfungsberichtsverordnung. Die Prüfungsberichte sind in digitaler Form elektronisch bereitzustellen.

Eintragung im Berufs- oder Handelsregister (geltend für die im Inland ausgeübte gewerbliche Tätigkeit). Nachweis durch Eigenerklärung auf Formular C2.

Angaben zu Umsätzen der letzten 3 Jahre sowie Nachweis einer marktüblichen Berufshaftpflichtversicherung gem. § 323 Abs. 2 HGB (Mindestdeckung je Schadensereignis). Ggf. Erklärung zur KMU-Definition. Einzureichen auf Formular C3.

Einsatz qualifizierten und geeigneten Personals. Mindestens 2 qualifizierte und entscheidungsbefugte Prüfungsleiter, davon mindestens 1 Person mit nachweislicher Erfahrung in der Prüfung von Banken. Mindestens 2 Prüfungsassistenten mit jeweils mindestens 2 Jahren Berufserfahrung in der Prüfung von Banken. Das Prüfungsteam muss deutschsprachig sein und Vertretung stellen können. Einzureichen auf Formular C4 mit Lebensläufen der Verantwortungsträger.

Mindestens 3 vergleichbare Projektreferenzen, davon mindestens 1 Jahresabschlussprüfung einer Bank. Referenzen dürfen nicht älter als 3 Jahre sein (Leistungsende nicht vor dem 01.01.2023), keine anonymen Referenzen, keine zukünftigen oder in Aussicht gestellten Leistungen. Je Referenz: wesentliche Leistungsbeschreibung (max. 1 DIN A4), Auftragswert netto (gerundet auf Tausend Euro) oder Anzahl Beratungstage, Leistungszeitraum (MM/JJJJ), Name des Auftraggebers.

Einhaltung des Landestariftreuegesetzes Rheinland-Pfalz (LTTG) mit Pflicht zur Zahlung des Mindestentgelts, Weitergabe der Pflichten an Nachunternehmer und Dokumentationsbereitschaft. Abgabe der Erklärungen C7 (LTTG), C8 (Schwarzarbeitsbekämpfung) und C9 (Scientology-Schutzerklärung).

Bietergemeinschaften sind zugelassen (Formular C5): Benennung eines bevollmächtigten Vertreters, gesamtschuldnerische Haftung aller Mitglieder, Bildung einer ARGE bei Zuschlag. Nachunternehmer sind zugelassen (Formular C6) mit Verpflichtungserklärung. Eignungsleihe ist nach § 47 Abs. 1 S. 3 VgV möglich. Nebenangebote sind ausgeschlossen.

Der Zuschlag erfolgt auf das wirtschaftlichste Angebot. Gewichtung: 70 % Qualität (Bewertungskriterien B, insbesondere Konzepte zur Leistungserbringung gem. C11 Wertungsmatrix) und 30 % Preis (Preisblatt C10). Ausschlusskriterien (A-Kriterien) sind zwingend mit ja/vorhanden/erfüllt zu bestätigen; andernfalls erfolgt Ausschluss. Pflicht: Angebotspräsentation für Bieter mit Aussicht auf Zuschlag (KW 41/2026, 05.–09.10.2026).

Mindestens 3 vergleichbare Projektreferenzen, davon mindestens eine Jahresabschlussprüfung einer Bank

Pro Referenz: wesentliche Leistungsbeschreibung (max. 1 DIN A4), Auftragswert, Leistungszeitraum (MM/JJJJ), Name des Auftraggebers (keine anonymen Referenzen); zukünftige oder in Aussicht gestellte Leistungen werden nicht akzeptiert.